# デンマーク裁判所、カムエックス税金詐欺事件でサンジェイ・シャー被告に禁錮12年
2024年12月12日、デンマークの裁判所は、いわゆるカムエックス取引スキームを中心に構築された大規模な配当税詐欺で有罪と認定した英国人ヘッジファンドトレーダー、サンジェイ・シャー被告に禁錮12年を言い渡した。
グロストルップ市裁判所は、シャー被告が2012年から2015年にかけてデンマーク国庫から90億デンマーク・クローネ（約12億7000万ドル）の配当税還付を不正に受け取った複雑な仕組みを主導していたと結論付けた。裁判官らはさらに、同被告が追加で5億5300万クローネを国からだまし取ろうとしたことについても有罪と認定した。量刑は検察側が求めた上限と一致した。
この事件は、配当基準日前後に株式を高速で売買することによって複数の所有者がいるように見せかけ、税還付を重複して請求することを可能にした、欧州全域に広がるカムエックス疑惑に関連する刑事手続きの中でも特に重大なものの一つだ。報道によると、取引はシャー被告がロンドンを拠点に運営していたヘッジファンド、ソロ・キャピタル・パートナーズが指揮していた。検察は、実際の株式や納税状況がそうした請求を裏付けていない場合でさえ、複数の投資家がそれぞれ配当に対する還付を受ける権利を持つかのような錯覚を、この仕組みが生み出したと主張した。
シャー被告は事件を通じて不正行為を否定した。同被告は法廷で、取引は法律に違反したのではなく法的な抜け穴を利用したものだと主張し、無罪とされるべきだと述べた。弁護士のコーレ・ピルマン氏は、シャー被告が判決と量刑を不服として控訴すると述べた。
この判決は、複数の司法管轄をまたいだ長い法的経緯の終点にも位置する。シャー被告はドバイに居住していたが、裁判を受けるため、2023年12月にアラブ首長国連邦からデンマークへ引き渡された。報道によると、ドバイ警察は2023年1月7日にシャー被告に対する国際逮捕状を受け取り、その5カ月後に同首長国のアル・ラファ地区で同被告を逮捕した。
刑事判決に先立ち、デンマーク政府はすでにドバイでシャー被告に対する民事判決を得ていた。2023年9月、現地の裁判官らは、政府が起こした訴訟で、同被告に12億5000万ドルをデンマーク政府へ返済するよう命じた。UAEは当時、組織犯罪、マネーロンダリング、テロ資金供与に対抗する国際協力に引き続き取り組むと表明した。
この事件は、ドイツ、オーストリア、ベルギーを含む各国の国庫から数十億もの資金を流出させたと捜査当局がみているカムエックス・スキームに対処する、欧州のより広範な取り組みの一部である。ザ・ナショナルは、ドイツとデンマークが主導する捜査により、家宅捜索、逮捕、起訴が行われ、デンマーク当局が関連事件で複数の英国人と米国人を起訴したと報じた。
デンマークにとって、この量刑は、損失とされる金額の大きさや、資金、取引、法的手続きが国際的に広がっていることから世間の注目を集めた複雑な税務事件の一章を締めくくるものだ。シャー被告にとっては、裁判所が検察側の詐欺に関する主張を認めた一方で、同被告が合法的な取引に基づくものだと主張し続けてきた争いにおいて、控訴が次に予想される段階となる。
